Emerytury i renty 2019. Kiedy najlepiej przejść na emeryturę?

Emerytura 2019. Przymiarki i ostateczne wskaźniki

Najważniejsza wiadomość jest taka, że po raz kolejny odchodzimy od ustawowej formuły wskaźnika waloryzacji. Rząd zdecydował, że w tym roku waloryzacja nie będzie wyłącznie procentowa, lecz kwotowo-procentowa. Konkretnie: emerytura w marcu 2019 roku nie będzie mogła wzrosnąć o mniej niż o 70 zł brutto (56 zł netto).

Ile wyniesie waloryzacja emerytur?

A ile wyniesie procentowa waloryzacja? Według wcześniejszych rządowych założeń, inflacja w tym roku miała wynieść 2,6 proc., zaś płace w gospodarce narodowej wzrosnąć realnie o 3,3 proc. Biorąc pod uwagę, że wskaźnik waloryzacji rozumiany jest jako ubiegłoroczny wskaźnik inflacji, zwiększony o co najmniej 20 proc. wzrostu przeciętnego realnego wynagrodzenia (czyli ponad inflację) - wychodziło na to, że tegoroczna waloryzacja przekroczy 3 procent. Według przyjętych planów budżetowych rządu, wskaźnik waloryzacji miał wynieść 103,26 proc. i taki właśnie wskaźnik uwzględniono w licznych wyliczeniach podwyżek w publikatorach.

ZUS odda podatek od emerytury i renty. W marcu 2019 emeryci dostaną z ZUS więcej pieniędzy

Okazało się jednak, że niedawno ogłoszony ostateczny wskaźnik waloryzacji będzie niższy i wyniesie tylko 102,86 proc.

„Zawiniło” przeszacowanie wysokości inflacji oraz niedoszacowanie wysokości wzrostu płac, które to wskaźniki wyniosły odpowiednio 1,8 proc. i 5,3 proc., a nie 2,6 proc. i 3,3 proc. Stąd też niższe od wcześniej zapowiadanych podwyżki. Wynikają one z prostej matematycznej formuły: 1,8 proc. + o,2 x 5,3 proc. = 2,86 proc.

Pamiętajmy jednak, że dotyczą one wyłącznie tych emerytów, których świadczenia są na tyle wysokie, że podwyżki wynikające z niższego wskaźnika waloryzacji przekroczą 70 zł brutto.

Gdzie leży granica? Wynosi ona 2.450 zł brutto. A zatem osoby, które dostają niższe świadczenie, będą musiały się zadowolić 70-złotową podwyżką. Osoby, które otrzymują wyższe świadczenie, skorzystają wyłącznie na waloryzacji procentowej, a ponieważ jest ona niższa od wcześniej zakładanej - stracą.

Emerytura 2019. Minimalne świadczenia

W marcu nastąpi także podwyższenie najniższych świadczeń emerytalno-rentowych. Wzrosną one odpowiednio do kwot:

1.100 zł brutto (w przypadku najniższej emerytury, renty z tytułu całkowitej niezdolności do pracy, renty rodzinnej i renty socjalnej); to oznacza świadczenie w wysokości 934.6 zł netto.

825 zł brutto (w przypadku najniższej renty z tytułu częściowej niezdolności do pracy).

Jakie podwyżki dla jakich emerytur

Uwzględniając ostateczne wskaźniki waloryzacji kwotowo-procentowej (70 zł brutto dla świadczeń poniżej 2.450 zł brutto i 2,86 proc. waloryzacji procentowej dla świadczeń powyżej tego progu), począwszy od marca 2019 roku świadczenia wyniosą:

• emerytura w wysokości 1.200 zł brutto (1.015 zł netto) wzrośnie do 1.270 zł brutto (1.072 zł netto),
• emerytura w wysokości 1.300 zł brutto (1.096 zł netto) wzrośnie do 1.370 zł brutto (1.152 zł netto),
• emerytura w wysokości 1.400 zł brutto (1.176 zł netto) wzrośnie do 1.470 zł brutto (1.233 zł netto),
• emerytura w wysokości 1.500 zł brutto (1.257 zł netto) wzrośnie do 1.570 zł brutto (1.314 zł netto),
• emerytura w wysokości 1.600 zł brutto (1.338 zł netto) wzrośnie do 1.670 zł brutto (1.395 zł netto),
• emerytura w wysokości 1.700 zł brutto (1.419 zł netto) wzrośnie do 1.770 zł brutto (1.475 zł netto),
• emerytura w wysokości 1.800 zł brutto (1.499 zł netto) wzrośnie do 1.870 zł brutto (1.556 zł netto),
• emerytura w wysokości 1.900 zł brutto (1.508 zł netto) wzrośnie do 1.970 zł brutto (1.637 zł netto),
• emerytura w wysokości 2.000 zł brutto (1.661 zł netto) wzrośnie do 2.070 zł brutto (1.717 zł netto),
• emerytura w wysokości 2.200 zł brutto (1.822 zł netto) wzrośnie do 2.270 zł brutto (1.879 netto),
• emerytura w wysokości 2.400 zł brutto (1.984 zł netto) wzrośnie do 2.470 zł brutto (2.041 zł netto),
• emerytura w wysokości 2.600 zł brutto (2.145 zł netto) wzrośnie do 2.674 zł brutto (2.206 zł netto),
• emerytura w wysokości 2.800 zł brutto (2.307 zł netto) wzrośnie do 2.881 zł brutto (2.372 zł netto),
• emerytura 3.000 zł brutto (2.468 zł netto) wzrośnie do 3.086 zł brutto (2.538 zł netto).

Waloryzacja emerytur 2019. Poniżej minimum

Przypomnijmy, że tegoroczne zasady waloryzacji przewidują, iż każda emerytura ma wzrosnąć o wskaźnik waloryzacji, czyli o 2,86 proc., ale minimalna podwyżka ma wynieść 70 zł brutto, czyli ok. 56 zł na rękę. Ustawa przewiduje jednak wyjątek dla około 200 tysięcy osób, które dostają świadczenie poniżej minimalnego. Jak pamiętamy, gwarantowaną emeryturę minimalną mogą dostać tylko osoby z odpowiednim stażem pracy - dla kobiet wynosi on 20 lat, dla mężczyzn 25 lat. Osoby, które przeszły na emeryturę, nie mając za sobą minimalnego stażu, nie dość, że dostają bardzo niskie emerytury, to jeszcze nie mogą liczyć na 70-złotową waloryzację, a jedynie na „gołą” waloryzację procentową.

Waloryzacja emerytur 2019. W nowej formule?

Waloryzacja czysto procentowa ma to do siebie, że najbiedniejsi dostają podwyżkę groszową, za to najbogatsi - całkiem sporą, co politykom PiS niezbyt się podoba. Z kolei waloryzacja kwotowo-procentowa oznacza wyłom w ustawie i wymaga corocznie specjalnej decyzji rządu. Dlatego rząd pracuje nad nową formułą waloryzacji.

Jak powiedziała w jednym z ostatnich wywiadów minister pracy Elżbieta Rafalska, „w ministerstwie pracujemy nad takim mechanizmem, który pozwoliłby z jednej strony zachować siłę nabywczą świadczeń emerytalnych, a z drugiej strony, da wyższą podwyżkę tym, którzy mają niższe świadczenia. (...) Mamy pewne propozycje co do rozstrzygnięć i szczegółów - zapewne o nich poinformuje pan premier w stosownym czasie”.

Jednorazowa wypłata z tytułu kwoty wolnej od podatku

Wraz z waloryzacją świadczeń, emeryci i renciści otrzymają w marcu jednorazowy zwrot nadpłaconego podatku. Jest to następstwo dwukrotnego zwiększenia kwoty wolnej od podatku.

Zwiększona kwota wolna od podatku obowiązuje od 1 stycznia br. Została podniesiona w 2017 r. z 3091 zł do 6.600 zł i w 2018 r. do 8.000 zł.

Pomimo dwukrotnego zwiększenia, podatnicy płacili zaliczki na podatek dochodowy w wysokości dostosowanej do kwoty sprzed podwyższeń. Innymi słowy, ZUS pobrał od nich nienależne pieniądze i w marcu zostaną one zwrócone.

Część świadczeniobiorców może liczyć nawet na kilkaset złotych.

Im niższe świadczenia pobiera emeryt lub rencista, tym większy zwrot otrzyma. Co ważne, świadczeniobiorcy nie muszą wypełniać żadnych wniosków, żeby otrzymać pieniądze. ZUS sam je rozliczy i wyśle im formularz PIT-40A.

To z PIT-u emeryci i renciści dowiedzą się, ile wynosi ich nadpłata podatku. Zakład uwzględni ją w wypłacie marcowej emerytury.

Z szacunkowych obliczeń wynika, że osoba z minimalną emeryturą, czyli otrzymująca 1.029 zł brutto, może liczyć na nieco więcej niż 110 zł zwrotu.

W przypadku renty z tytułu częściowej niezdolności do pracy (772,35 zł) można liczyć na zwrot 384 zł.

W przypadku renty z tytułu całkowitej niezdolności do pracy w związku z wypadkiem, która wynosi 1235,76 zł, będzie to 182 zł. Z kolei w przypadku renty z tytułu częściowej niezdolności do pracy w związku z wypadkiem, która wynosi 926,82 zł, zwrot

Jak waloryzowane są nasze składki

Wskaźniki waloryzacji składek ogłaszane są do 25 maja

Nie ma chyba emeryta, który by nie wiedział, co to jest waloryzacja emerytur i kiedy należy mu się z tego tytułu podwyżka. Tymczasem mało który pracownik (w tym i dorabiający emeryt) zdaje sobie sprawę, że pod koniec maja ogłaszane są wskaźniki ważnej dla niego waloryzacji, a mianowicie corocznej waloryzacji składek emerytalnych.

Dokładniej rzecz biorąc, są to dwa odrębne wskaźniki; jeden dotyczy subkonta, zaś drugi konta podstawowego w ZUS i kapitału początkowego. Ten pierwszy, ogłoszony 15 maja, wyniósł w minionym roku 3,99 proc. Ten drugi, ogłoszony 24 maja 2018 r., był wyjątkowo wysoki i wyniósł aż 8,68 proc.

Oznacza to, że począwszy od 1 czerwca ub. roku na koncie podstawowym ZUS przybyło nam 8,68 proc., zaś na subkoncie 3,99 proc. kapitału składkowego. Możliwe, że i w tym roku przyrosty będą równie wysokie.

Jakie to ma znaczenie? Po pierwsze każdy, kto miał ostatnio do czynienia z bankami, wie, że wskaźniki waloryzacji ZUS są znacznie wyższe od oprocentowania kont i lokat. Jeśli więc potraktować konta składkowe jako swoiste konta oszczędnościowe, przyrastające z każdym miesiącem o kolejne składki - to takie oszczędzanie jest z pewnością bardziej opłacalne niż najbardziej opłacalna lokata w banku.

No dobrze, ale jak to się ma do zapowiadanej przez wielu ekspertów niskiej wysokości przyszłych emerytur? Zanim odpowiemy na to pytanie, ustalmy najpierw, gdzie właściwie trafiają składki emerytalne i co się z nimi dalej dzieje.

Konto podstawowe i subkonto

Zacznijmy od tego, że na ubezpieczenie emerytalne pracownika odprowadzana jest składka w wysokości 19,52 proc. tzw. podstawy wymiaru składki, przy czym połowę (9,76 proc.) płaci pracownik, a połowę jego pracodawca. Czym jest ta podstawa? W przypadku pracownika podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe stanowi przychód w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych (artykuł 18 ustawy o ub. społecznym).

Jeżeli ubezpieczony nigdy nie przystąpił do funduszu emerytalnego OFE, wówczas cała składka na ubezpieczenie emerytalne przekazywana jest na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych. Oznacza to, że składka w wysokości 19,52 proc. ewidencjonowana jest na koncie danej osoby w ZUS.

Wiele osób ma jednak w ZUS dwa konta: podstawowe, reprezentujące I filar ubezpieczeń, oraz subkonto, reprezentujące II filar ubezpieczeń. Na konto podstawowe trafia 12,22 proc. podstawy wymiaru składki, zaś na subkonto - 7,3 proc. Dotyczy to - powtórzmy - osób, które nie są obecnie członkami OFE, ale były nimi w przeszłości.

A co z osobami, które pozostały w OFE? W ich przypadku na konto podstawowe ZUS trafia 12,22 proc., zaś na subkonto w ZUS - 4,38 proc. Reszta składki - a więc zaledwie 2,92 proc. - odprowadzane jest nadal na konto w OFE.

Na czym polega waloryzacja składek na koncie podstawowym?

Waloryzacja składek polega na pomnożeniu zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego składek na ubezpieczenie emerytalne przez wskaźnik waloryzacji.

Waloryzacji podlega kwota składek zewidencjonowanych na dzień 31 stycznia roku, za który jest przeprowadzana, powiększona o kwoty z tytułu wcześniejszych waloryzacji. Waloryzacja składek przeprowadzana jest corocznie, z dniem 1 czerwca każdego roku.

Roczny wskaźnik waloryzacji składek zależy od wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji w stosunku do poprzedniego roku. Drugim czynnikiem, od którego zależy wskaźnik waloryzacji, jest tzw. realny przypis składek w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji, który z kolei jest pochodną m.in. wzrostu płac i liczby ubezpieczonych.

Wskaźniki waloryzacji składek na ubezpieczenie emerytalne są ogłaszane do 25 maja każdego roku.

Waloryzacja kapitału początkowego odbywa się według analogicznych zasad co waloryzacja składek, tzn. według tych samych wskaźników i w podobnych terminach. Inaczej jest tylko z pierwszą waloryzacją, przeprowadzaną za rok 1999, gdyż oblicza się ją według odrębnego wskaźnika, wynoszącego 115,60 proc.

Na czym polega waloryzacja składek na subkoncie ZUS?

Waloryzacja subkonta polega na pomnożeniu składek przez roczny wskaźnik waloryzacji, przy czym jest to inny wskaźnik niż w przypadku składek z I filara. Wskaźnik dla subkonta jest równy średniorocznej dynamice wartości produktu krajowego brutto (PKB) w cenach bieżących za okres ostatnich pięciu lat poprzedzających termin waloryzacji; ogłasza go prezes GUS w terminie do 15 maja.

Oprocentowanie subkont jest od kilku lat niższe niż kont podstawowych ZUS (patrz tabelka).

Znaczenie waloryzacji składek

Powróćmy teraz do pytania, które zadaliśmy na początku: jakie znaczenie ma waloryzacja składek emerytalnych dla pracownika i dla emeryta? Jeśli chodzi o emerytów, ma to znaczenie tylko dla tych dorabiających, którzy w dalszym ciągu odprowadzają składki. W przypadku większości pracowników posiadających niski kapitał początkowy ma znaczenie pozorne, bowiem przy niskim kapitale początkowym i składkowym nawet wysoka waloryzacja nie sprawi, że emerytury będą satysfakcjonujące.

Co innego w przypadku pracowników w wieku przedemerytalnym, którzy zamierzają przejść w tym roku na świadczenie z ZUS. Dla nich waloryzacja składek ma znaczenie ogromne, gdyż rzutujące na długie lata wypłat emerytury.

Prześledźmy to na przykładzie mężczyzny, który w maju ukończył 65 lat. Jakie będą ostatnie uwzględnione waloryzacje jego składek na koncie podstawowym? Jeśli w maju wystąpi o emeryturę, składki wzrosną o waloryzację za czwarty kwartał roku poprzedniego (która jest z reguły bardzo niska). Jeśli wystąpi o emeryturę w czerwcu, może liczyć na waloryzację roczną (za 2017 r. w wysokości 8,68 proc.). Jeśli natomiast poczeka do lipca albo nawet do września, wówczas należeć mu się będzie (jako ostatnia) waloryzacja za pierwszy kwartał danego roku, zwykle najwyższa spośród wszystkich kwartalnych waloryzacji. Jej wysokość wyniosła w minionym roku 12,41 proc. Dwa lata temu waloryzacja za pierwszy kwartał wyniosła ponad 13 proc.

Wskaźniki waloryzacji składek emerytalnych na podstawowym koncie ZUS za poszczególne lata

rok i wysokość wskaźnika w procentach:
2000112,72
2001106,68
2002101,90
2003102,00
2004103,63
2005105,55
2006106,90
2007112,85
2008116,26
2009107,22
2010103,98
2011105,18
2012104,68
2013104,54
2014102,06
2015105,37
2016106,37
2017108,68

Wskaźniki waloryzacji składek emerytalnych na subkoncie ZUS
2013106,27
2014105,10
2015104,89
2016104,37
2017103,39
2018103,99

Wskaźniki waloryzacji kwartalnej składek emerytalnych na koncie podstawowym ZUS
I 2017113,02
II 2017101,57
III 2017 100,00
IV kwartał 2017101,10

I 2018112,41
II 2018100,64

Zasady waloryzacji kwartalnej

W przypadku, gdy ubezpieczony zamierza przejść na emeryturę i ZUS musi ustalić wysokość jego świadczenia, uwzględniana jest - obok waloryzacji rocznej - także waloryzacja kwartalna składek.

W przypadku ustalania wysokości emerytury:

w I kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje się za III kwartał poprzedniego roku;

w II kwartale danego roku - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje się za IV kwartał poprzedniego roku;

w III kwartale - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje się za I kwartał;

w IV kwartale - ostatniej kwartalnej waloryzacji składek dokonuje się za II kwartał.

Jeśli ustalanie emerytury następuje:

w I lub II kwartale (ale w okresie kwiecień - maj), np. 2018 r., wówczas kwota składek poddana ostatniej rocznej waloryzacji (tj. kwota składek na dzień 31 stycznia 2016 r. zwaloryzowana za 2016 r.) powinna być włączona w cykl waloryzacji kwartalnych poczynając od waloryzacji za I kwartał 2017 r.;

w II kwartale, ale w czerwcu, np. 2018 r., wówczas kwota składek poddana ostatniej rocznej waloryzacji (tj. kwota składek na dzień 31 stycznia 2017 r. zwaloryzowana za 2017 r.) nie podlega już waloryzacji kwartalnej;

w III lub IV kwartale, np. 2018 r., wówczas kwota składek poddana ostatniej rocznej waloryzacji (tj. kwota składek na dzień 31 stycznia 2017 r. zwaloryzowana za 2017 r.) powinna być włączona w cykl waloryzacji kwartalnych poczynając od waloryzacji za I kwartał 2018 r.

KIEDY WARTO PRZEJŚĆ NA EMERYTURĘ?

Osoby, które w najbliższych miesiącach osiągną wiek emerytalny i zamierzają wystąpić o emeryturę, powinny mieć na uwadze, że nie wszystkie miesiące są równie dobre na podjęcie tej decyzji. Jeśli nie posłuchają naszej rady, przyznane im świadczenie może być sporo niższe od emerytury po raz pierwszy wypłaconej w innym, „lepszym” miesiącu.

W niniejszym tekście podpowiadamy, jakie miesiące są „złe”, a jakie „dobre” i skąd się wzięły te znaczące różnice, które zaprzeczają ogólnej zasadzie reformy emerytalnej, że im dłuższe zbieranie składek, tym wyższy kapitał emerytalny. Najogólniej rzecz biorąc, różnice wzięły się z przyjętego mechanizmu waloryzacji składek i kapitału początkowego. Przypomnijmy zatem, na czym polega ta waloryzacja i jakie są jej konsekwencje.

1 czerwca - ważna data

Waloryzacja składek (i analogicznie kapitału początkowego) polega na pomnożeniu zgromadzonych na koncie ubezpieczonego w ZUS składek na ubezpieczenie emerytalne przez wskaźnik waloryzacji. Waloryzacji podlega kwota składek zewidencjonowanych na dzień 31 stycznia roku, za który jest przeprowadzana, powiększona o kwoty z tytułu wcześniejszych waloryzacji. Waloryzacja składek przeprowadzana jest corocznie, od dnia 1 czerwca każdego roku.

Roczny wskaźnik waloryzacji składek zależy od wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji w stosunku do poprzedniego roku (w przypadku wskaźnika kwartalnego brane są pod uwagę ceny kwartalne). Drugim czynnikiem, od którego zależy wskaźnik waloryzacji, jest tzw. realny przypis składek w roku kalendarzowym poprzedzającym termin waloryzacji, który z kolei jest pochodną m.in. wzrostu płac i liczby ubezpieczonych. Innymi słowy, wskaźnik waloryzacji składek emerytalnych zależy nie tylko od stopy inflacji, ale także od sumy wpłaconych składek przez wszystkich zobowiązanych do tego ubezpieczonych pracowników.

Roczne wskaźniki waloryzacji składek na ubezpieczenie emerytalne są ogłaszane do 25 maja każdego roku przez ministra pracy.

Waloryzacja kwartalna

Dla nas najważniejsze jest jednak to, że w przypadku, gdy ubezpieczony zamierza przejść na emeryturę, składając w tym celu wniosek do ZUS i Zakład musi ustalić wysokość jego świadczenia, uwzględniana jest również waloryzacja kwartalna składek.

Dokładniej rzecz biorąc, kwota składek na ubezpieczenie emerytalne zewidencjonowanych na koncie ubezpieczonego po dniu 31 stycznia roku, za który przeprowadzono ostatnią waloryzację roczną, jest dodatkowo waloryzowana kwartalnie na specjalnych zasadach.

Osobliwość czerwca

Biorąc powyższe pod uwagę, zwróćmy uwagę na miesiąc czerwiec. Osobliwość czerwca wynika z braku waloryzacji kwartalnej. Innymi słowy, emerytury przyznane na wniosek złożony w czerwcu pozbawione są ważnego, dodatkowego składnika, który - i tu kryje się niespodzianka - nie jest wcale tak mało istotny, jak mogłoby się z pozoru wydawać. Jeszcze większą niespodziankę może sprawić Czytelnikowi fakt, że waloryzacje kwartalne różnią się od siebie wysokością i najwyższa jest zawsze waloryzacja za I kwartał, którą uwzględnia się w III kwartale (patrz ramka).

Dlaczego? Przypomnijmy sobie, że waloryzacja składek zależy m.in. od tzw. przypisu składek. I otóż w I kwartale każdego roku wzrost przypisu składek w stosunku do czwartego kwartału poprzedniego roku jest znacznie wyższy niż w pozostałych kwartałach.

Inne niespodzianki

Ale to nie koniec niespodzianek. Okazuje się, że iloczyn waloryzacji kwartalnych za cztery kwartały jest sporo wyższy od waloryzacji rocznej za ten sam okres.

Wynika to z następujących przyczyn:

zasady niepomniejszania konta w wyniku waloryzacji kwartalnej - wskaźnik waloryzacji nie może być niższy od 100 procent, chociaż przypis składek za dany okres może być przecież ujemny,

zasady wysokości wskaźnika kwartalnego, zawsze wyższego lub równego inflacji.

Rezultatem tych ukrytych mechanizmów jest całkiem widoczny efekt w postaci zróżnicowanej wysokości emerytur w zależności od miesiąca złożenia wniosku oraz przyznania świadczenia.

Prześledźmy to na przykładach z ub. roku, które udostępnił nam łódzki Oddział ZUS.

Przykład 1

Maj 2018: Kapitał - 278.411 zł, składki - 38.361 zł, średnie dalsze trwanie życia - 262,20 (60 lat), wysokość emerytury brutto - 1.201 zł.

Czerwiec 2018: Kapitał - 260.714 zł, składki - 36.238 zł, średnie dalsze trwanie życia - 261,40 (60 lat i 1 m-c), wysokość emerytury brutto - 1.135 zł.

Lipiec 2018: Kapitał - 293.068 zł, składki - 40.620 zł, średnie dalsze trwanie życia - 260,70 (60 lat i 2 m-ce), wysokość emerytury brutto - 1.278 zł.

Wniosek: Emerytura wyliczona w czerwcu byłaby niższa o 66 zł od emerytury wyliczonej w maju. Jednocześnie emerytura wyliczona w lipcu byłaby wyższa o 77 zł od emerytury wyliczonej w maju i wyższa o 143 zł od emerytury wyliczonej w czerwcu.

Przykład 2

Maj 2018: Kapitał - 425.651 zł, składki - 86.496 zł, średnie dalsze trwanie życia - 262,20 (60 lat), wysokość emerytury brutto - 1.952 zł.

Czerwiec 2018: Kapitał - 398.594 zł, składki - 81.349 zł, średnie dalsze trwanie życia - 261,40 (60 lat i 1 m-c), wysokość emerytury brutto - 1.835 zł.

Lipiec 2018: Kapitał - 448.060 zł, składki - 91.273 zł, średnie dalsze trwanie życia - 260,70 (60 lat i 2 m-ce), wysokość emerytury brutto - 2.067 zł

Wniosek: Emerytura wyliczona w czerwcu byłaby niższa o 117 zł od emerytury wyliczonej w maju. Jednocześnie emerytura wyliczona w lipcu byłaby wyższa o 115 zł od emerytury wyliczonej w maju i wyższa o 232 zł od emerytury wyliczonej w czerwcu.

Na emeryturę najlepiej przejśćw III kwartale

Na podstawie danych z 2017 roku i z lat poprzednich można stwierdzić, że najwyższy jest wskaźnik waloryzacji za I kwartał każdego roku.

Jest to konsekwencja faktu, że właśnie wtedy realny przypis składek na ubezpieczenia społeczne jest największy (przybywa najwięcej ubezpieczonych).

Z zasad waloryzacji wynika jednak, że ten wysoki wskaźnik z I kwartału jest stosowany do wniosków o emeryturę złożonychw III kwartale każdego roku kalendarzowego.

W 2017 roku ten wskaźnik wyniósł aż 13 proc.

Oznacza to, że najwięcej zyskamy, przechodząc na emeryturę w III kwartale, najlepiej w lipcu albo w sierpniu.